Як у поведінкових фінансах, так і в бізнес-фінансах розуміння концепції розумового обліку має вирішальне значення для прийняття фінансових рішень. Розумний облік стосується схильності людей класифікувати свої гроші та активи в окремі розумові рахунки на основі різних факторів, таких як джерело доходу, цільове використання грошей або емоційна прихильність до певних коштів.
Що таке психічний облік?
Розумовий облік — це концепція, яка підпадає під сферу поведінкових фінансів, яка досліджує, як психологічні фактори впливають на прийняття фінансових рішень. Люди часто розподіляють гроші на різні розумові рахунки на основі різних критеріїв, таких як передбачуваний рівень ризику, пов’язаного з коштами, часовий горизонт, на який гроші будуть використані, або емоційна значущість коштів. Така класифікація грошей на розумові рахунки може значно вплинути на фінансову поведінку та вибір.
Наслідки розумового обліку в поведінкових фінансах
У сфері поведінкових фінансів розумовий облік має кілька важливих наслідків. Одним із ключових впливів є явище ефектів кадрування, коли люди приймають фінансові рішення на основі того, як їм пропонуються варіанти. Наприклад, люди можуть бути більш готові витрачати гроші з бонусу або несподіваного прибутку (вважаються «додатковими» грошима на окремому розумовому рахунку), а не занурюватися в свій звичайний дохід, через уявну різницю в джерелі та призначенні коштів .
Розумний облік також може призвести до неоптимальних фінансових рішень у формі неприйняття втрат, коли люди більше не схильні до втрати грошей на певних розумових рахунках, ніж на інших. Це може призвести до небажання продавати активи, які вважаються з «безпечного» розумового рахунку, навіть якщо це може бути фінансово розумним.
Поведінкові упередження та розумовий облік
Кілька поведінкових упереджень, таких як ефект надбання, помилка щодо безповоротних витрат та ілюзія грошей, тісно пов’язані з розумовим обліком. Ефект надбання, наприклад, виникає, коли люди приписують вищу цінність предметам, якими вони володіють, що призводить до меншої готовності розлучатися з цими предметами. У контексті ментального обліку це упередження може змусити людей переоцінювати активи в певних ментальних рахунках, змушуючи їх вагатися щодо продажу або ліквідації цих активів, навіть якщо це було б фінансово вигідно зробити це.
Помилка безповоротних витрат, коли люди продовжують інвестувати в невдалий проект або починання завдяки вже інвестованим ресурсам, також може бути пов’язана з розумовим обліком. Люди можуть розуміти певний рахунок уже витрачених ресурсів, що робить їх більш стійкими до скорочення втрат і переходу до більш плідних можливостей.
Реальні додатки в бізнес-фінансах
У сфері бізнес-фінансів розуміння бухгалтерського обліку має вирішальне значення для компаній і фінансових спеціалістів. Компанії часто повинні враховувати, як їхні споживачі беруть участь у розумовому обліку, приймаючи рішення про покупку. Наприклад, те, як ціни представлені, укомплектовані або знижені, може вплинути на мислення споживачів і вплинути на їх купівельну поведінку.
Крім того, самі підприємства можуть потрапити в пастку розумового обліку під час прийняття фінансових рішень. Наприклад, компанія може вагатися щодо скорочення витрат у певному відділі, якщо вони подумки розподіляють ці витрати як важливу частину своєї діяльності, навіть якщо ретельний аналіз припускає, що витрати є дискреційними та можуть бути зменшені без істотного впливу.
Подолання упереджень у розумовому обліку
У той час як упередження бухгалтерського обліку можуть призвести до нераціональних фінансових рішень, розуміння цих упереджень може допомогти окремим особам і підприємствам пом’якшити їхній вплив. Запровадження обізнаності та освіти щодо розумового обліку в організаціях може допомогти особам, які приймають рішення, розпізнати та усунути ці упередження під час прийняття фінансових рішень.
Поведінкові фінансові принципи також можуть бути використані для розробки втручань, які протидіють негативним наслідкам упереджень у розумовому обліку. Сприяючи більш цілісному підходу до прийняття фінансових рішень і наголошуючи на загальній перспективі портфеля, окремі особи та підприємства можуть прагнути робити більш раціональний і оптимальний фінансовий вибір.
Висновок
Розумовий облік відіграє важливу роль у поведінкових фінансах і фінансах бізнесу, формуючи фінансові рішення та впливаючи на поведінку як окремих осіб, так і організацій. Визнаючи вплив розумового обліку та пов’язані з ним упередження, зацікавлені сторони можуть працювати над прийняттям більш обґрунтованих, раціональних та цінних фінансових рішень.